Japan hat die Befreiung von der Verbrauchssteuer für Waren im Wert von bis zu 10.000 Yen mit Wirkung zum 1. Januar 2026 abgeschafft, sodass für Importe von geringem Wert nun die Verbrauchssteuer 10% anfällt; die Zollbefreiung für diese Waren bleibt jedoch bestehen.
Was der DDP-Versand nach Japan beinhaltet
| Komponente | Was ist abgedeckt? |
|---|---|
| Ausfuhrabfertigung aus China | Abholung ab Werk, Ausfuhranmeldung, Abfertigung im chinesischen Hafen oder Flughafen |
| Internationale Fracht | Luft- oder Seetransport von China nach Japan |
| Japanische Zollgebühren | Der für die Waren zu entrichtende Zollsatz, basierend auf dem HS-Code und etwaigen geltend gemachten Präferenzen |
| Japanische Einfuhrumsatzsteuer | 10% auf die zollpflichtige Bemessungsgrundlage, zu entrichten bei jeder Einfuhr seit 2026 |
| Zollabfertigung | Der zugelassene Zollagent, der die Einfuhranmeldung einreicht |
| Lieferung bis zur Haustür | Letzte Etappe bis zur Empfängeradresse in Japan |
Ein DDP-Angebot umfasst keine Artikel, deren Einfuhr gesetzlich verboten ist, keine Genehmigungen, die Sie für beschränkte Waren nicht eingeholt haben, sowie keine Lager- und Liegegebühren, die durch fehlende Unterlagen Ihrerseits verursacht wurden. Wir nennen Ihnen den genauen Betrag, sobald wir die Waren gesehen haben und der HS-Code bestätigt ist.
Zölle, Verbrauchssteuer und RCEP in Japan
| Artikel | So funktioniert es |
|---|---|
| Zollabgaben | Basierend auf dem HS-Code. Japan wendet seinen Meistbegünstigungssatz an, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Präferenzregelung wie beispielsweise RCEP. |
| Verbrauchssteuer (JCT) | 10%-Standardtarif. Seit dem 1. Januar 2026 gilt er für alle Einfuhren, ohne Schwellenwert für geringwertige Sendungen. |
| Zollwert | Auf CIF-Basis deklariert (Waren plus Fracht und Versicherung) |
| Verbrauchssteuerbemessungsgrundlage | Zollwert zuzüglich Zollabgaben, dann 10% |
| Alte Freistellung für geringwertige Gegenstände | Waren im Wert von bis zu 10.000 Yen waren früher von Zoll und Umsatzsteuer befreit. Diese Befreiung wurde zum 1. Januar 2026 aufgehoben. |
Eine Sendung mit einem CIF-Wert von 2.000.000 ¥, bei der die Waren unter das RCEP-Abkommen fallen und der Präferenzzollsatz null beträgt:
- Zollgebühr: ¥0
- Umsatzsteuer: 2.000.000 ¥ × 10% = 200.000 ¥
- Gesamtbetrag an der Grenze: 200.000 ¥
Die gleiche Sendung ohne RCEP-Anspruch zu einem MFN-Satz von 5%:
- Zollgebühr: 2.000.000 ¥ × 5% = 100.000 ¥
- Verbrauchssteuer: (2.000.000 ¥ + 100.000 ¥) × 10% = 210.000 ¥
- Gesamtbetrag an der Grenze: 310.000 ¥
Allein durch den Anspruch auf Präferenzzollersetzung lassen sich in diesem Beispiel 110.000 Yen einsparen. Ihr tatsächlicher Zollsatz hängt vom HS-Code ab und davon, ob die Waren die Ursprungsregeln erfüllen.
RCEP: Der Zollhebel, den die meisten chinesischen Exporteure übersehen
Japan und China unterzeichneten im Rahmen des RCEP ihr erstes bilaterales Abkommen über Zollsenkungen, das zwischen beiden Ländern am 1. Januar 2022 in Kraft trat. Im ersten Jahr wurde ein großer Teil der japanischen Zolltarifpositionen für chinesische Waren auf null gesenkt, und die Senkungen werden planmäßig fortgesetzt.
Zwei praktische Hinweise für Exporteure:
- Sie benötigen die Unterlagen. Der Anspruch auf Präferenzbehandlung wird auf der Grundlage einer Ursprungsbescheinigung oder durch eine Selbsterklärung eines zugelassenen Ausführers geltend gemacht. Liegt diese nicht vor, gilt automatisch der Meistbegünstigungssatz.
- Das muss vor der Deklaration stehen. Die RCEP-Präferenz kann nach Abschluss der Zollabfertigung nicht mehr rückwirkend geltend gemacht werden. Eine verspätete Geltendmachung der Präferenz bedeutet, dass Sie zunächst bezahlen und anschließend eine Rückerstattung beantragen müssen – sofern eine Rückerstattung überhaupt möglich ist. Wir integrieren die Ausstellung des Ursprungszeugnisses bereits in den Buchungsvorgang und nicht erst bei der Lieferung.
Wenn Ihre Produktlinie in einem Kapitel aufgeführt ist, in dem RCEP den japanischen Zollsatz senkt, ergeben sich die tatsächlichen Einsparungen durch DDP in Verbindung mit einem vor der Zollanmeldung vorgelegten gültigen Ursprungsnachweis.
Lieferzeiten und Versandarten nach Japan
| Methode | Laufzeit (Richtwert) | Am besten für |
|---|---|---|
| Luftfracht-Express | 3 bis 7 Tage | Muster, dringende Nachlieferungen, hochwertige Kleinserien |
| Luftkonsolidierung | 5 bis 10 Tage | Luftfracht mittlerer Menge zu geringeren Kosten als Expressfracht |
| See LCL | 12 bis 20 Tage | Regelmäßige Nachschublieferungen, kostenorientierte Mengen |
| FCL-Seetransport | 10 bis 18 Tage | Vollcontainer-Volumen mit festem Zeitplan |
Japan ist nur eine kurze Seereise von den wichtigsten chinesischen Häfen entfernt, sodass der Transport selten den Engpass darstellt. Die Zollabfertigung und die Erhebung der Verbrauchssteuer dauern in der Regel länger als die Seereise. Alle oben genannten Angaben sind Richtwerte; den aktuellen Zeitplan bestätigen wir mit unserem Angebot.
Zollabfertigung in Japan für Importe aus China
Die Einfuhranmeldung wird von einem zugelassenen Zollagenten elektronisch über das japanische Zollsystem eingereicht. Für einen nicht in Japan ansässigen Verkäufer oder Käufer ist der Zollagent der naheliegende Weg, da für die Anmeldung ein verantwortlicher Importeur angegeben werden muss.
Was der Makler von Ihnen benötigt:
- Handelsrechnung mit dem HS-Code und einem wahrheitsgemäßen Wert
- Packliste mit Angabe der Kartonanzahl und des Gewichts
- Frachtbrief oder Luftfrachtbrief
- Ursprungszeugnis, wenn Sie die RCEP-Präferenz in Anspruch nehmen möchten
- Etwaige produktspezifische Genehmigungen für beschränkte Waren
Bei einer DDP-Lieferung, die wir als Vermittler abwickeln, wird die Zollanmeldung eingereicht, bevor das Schiff anlegt; die Verbrauchsteuer wird von dem von uns für die Lieferung benannten Importeur entrichtet, und Ihr Käufer erhält die Ware lediglich mit dem Lieferschein. An der Tür wird nichts bezahlt.
Sensible Güter und verbotene Gegenstände bei Einfuhren nach Japan
| Kategorie | Was gilt, bevor die Waren eingeführt werden dürfen? |
|---|---|
| Elektrogeräte und PSE-regulierte Waren | Konformität mit dem Gesetz über die Sicherheit elektrischer Geräte und Materialien (DENAN), mit Kennzeichnung |
| Lebensmittel und landwirtschaftliche Erzeugnisse | Vorschriften des Lebensmittelhygienegesetzes sowie Pflanzenquarantäne für betroffene Erzeugnisse |
| Verpackungen und Paletten aus Holz | Behandlung und Kennzeichnung gemäß ISPM 15 |
| Arzneimittel und Medizinprodukte | Genehmigung und Zulassung in Japan vor der Einfuhr |
| Kosmetika und bestimmte Chemikalien | Überprüfung der Inhaltsstoffe und der Kennzeichnung gemäß den japanischen Vorschriften |
Der Versand eines beschränkten Artikels im Rahmen einer Standard-DDP-Buchung ohne entsprechende Genehmigung ist der schnellste Weg zu einem zurückgehaltenen Container und einer Lagergebühr. Senden Sie uns die Produktdetails frühzeitig zu, dann teilen wir Ihnen mit, was erforderlich ist, bevor Sie die Frachtkosten bezahlen.
DDP vs. DDU und andere Incoterms
| Begriff | Wer erledigt die Zollabfertigung? | Wer zahlt Zölle und Steuern? | Wo liegt das Kostenrisiko des Käufers? |
|---|---|---|---|
| DDP | Der Verkäufer oder sein Spediteur | Der Verkäufer oder sein Spediteur | An der Grenze gibt es keine; der Preis ist der Preis |
| Geliefert, Zoll noch nicht entrichtet, oder Geliefert am Bestimmungsort | Käufer | Käufer | Vollständige Zoll- und Steuerpflicht bei der Ankunft |
| FOB oder CIF | Käufer | Käufer | Frachtrisiko plus vollständiges Zollrisiko |
DDP ist zunächst teurer als DDU, da die Steuer bereits enthalten ist. Dadurch entfällt das Risiko, dass Ihr Käufer die Lieferung ablehnt, wenn die Steuerrechnung eintrifft – ein Szenario, das auf dieser Route die höchsten Kosten verursacht.
Wer sollte DDP für Importe nach Japan nutzen?
- Verkäufer, die einen japanischen Importeur benennen oder beauftragen können und dem Käufer einen Pauschalpreis inklusive Anlieferung anbieten möchten.
- Käufer, die kleine oder mittlere Mengen importieren und keine Beziehung zu einem Zollagenten unterhalten, wobei das DDP-Angebot ausdrücklich Zölle und 10% JCT enthält.
- Verkäufer von regulierten Waren nur, wenn sie bereits über die erforderlichen japanischen Einfuhrberechtigungen und die IOR-Befugnis verfügen; DDP hebt die Anforderungen hinsichtlich Lizenzierung, Kennzeichnung oder Quarantäne nicht auf.
- Verkäufer, die vor der Zollanmeldung einen gültigen RCEP-Ursprungsnachweis vorlegen können und möchten, dass DDP die Inanspruchnahme der Präferenzregelung übernimmt.
Wenn Sie bereits über ein japanisches IOR und einen Broker verfügen, sind DAP oder FOB möglicherweise günstiger. Wir werden Ihnen mitteilen, wann dies der Fall ist.
FAQ
Ist die Steuerbefreiung von 10.000 Yen endgültig abgeschafft worden?
Ja. Die Ausnahmeregelung, wonach Waren im Wert von bis zu 10.000 Yen von der Verbrauchssteuer befreit waren, wurde zum 1. Januar 2026 aufgehoben. Für jede Einfuhr wird nun die Verbrauchssteuer 10% erhoben.
Werden durch das RCEP die japanischen Zölle auf chinesische Waren abgeschafft?
Bei vielen Produktlinien ist dies der Fall, entweder sofort oder nach einem festgelegten Zeitplan. Das hängt vom HS-Code ab und davon, ob die Waren die Ursprungsregeln erfüllen. Ohne die erforderlichen Unterlagen gilt der MFN-Zollsatz.
Wer ist der zollrechtliche Importeur bei einer DDP-Lieferung?
Bei unseren DDP-Lieferungen wird der „Importer of Record“ im Rahmen der Dienstleistung, und der zugelassene Zollagent reicht die Zollanmeldung ein. Ihr Käufer muss die Steuer nicht tragen.
Wie wird die japanische Mehrwertsteuer berechnet?
Es handelt sich um 10% des Zollwerts zuzüglich etwaiger zu entrichtender Zölle. Der Zollwert wird auf CIF-Basis angegeben.
Können Sie beschränkte Waren per DDP nach Japan versenden?
Ja, sofern die Genehmigungen zuvor eingeholt wurden. Für PSE-regulierte Elektrogeräte, Lebensmittel und medizinische Artikel müssen die entsprechenden Genehmigungen vorliegen, bevor die Waren eintreffen.
Wie lange dauert die Zollabfertigung nach der Ankunft?
Bei einer DDP-Lieferung, bei der die Zollanmeldung bereits vorab eingereicht wurde, dauert die Zollabfertigung in der Regel nur wenige Tage statt Wochen. Fehlende Genehmigungen oder ein falscher HS-Code sind es, die aus Tagen Wochen machen.
Fordern Sie Ihr DDP-Japan-Angebot über WhatsApp an
Teilen Sie uns bitte das Produkt, den HS-Code (falls vorhanden) und die Lieferadresse in Japan mit. Wir melden uns dann mit einem DDP-Preis (frei Haus), einer Aufschlüsselung der Zölle und der Verbrauchssteuer sowie einer klaren Antwort darauf, ob für Ihre Waren die RCEP-Präferenz gilt.
Quellen
- Japanische Zollbehörde, offizielle englische Website
- Japan Customs FAQ 1006, the former ¥10,000 duty and consumption tax exemption
- Japan National Tax Agency, consumption tax
- State Taxation Administration summary of Japan’s 2026 consumption tax reform for low-value imports
This article is general guidance, not legal or tax advice. Japanese duty rates, consumption tax rules, and RCEP schedules change. Confirm the current treatment for your HS code with Japan Customs or a licensed customs broker before you ship.
*Written by the Vantage Forwarding operations team. This article was drafted with AI assistance for structure and editing, then reviewed and approved by our staff before publication.*
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